Loạt sai phạm của FTX được hé lộ

Thiếu kiểm soát tài chính và doanh nghiệp

“Chưa bao giờ trong sự nghiệp, tôi chứng kiến sự thất bại hoàn toàn trong việc kiểm soát doanh nghiệp và hoàn toàn không có thông tin tài chính đáng tin cậy như đã diễn ra ở đây”, Ray mở đầu hồ sơ của mình.

Ông chỉ trích nhiều quản lý cũ, bao gồm cả cựu CEO Bankman-Fried vì đã thất bại trong việc nắm bắt và giải quyết lỗ hổng tài chính hàng tỷ USD trong bảng cân đối kế toán của Alameda Research – FTX. Ước tính thiệt hại của các nhà đầu tư lên tới 8 tỷ USD. Nhưng với hệ thống kế toán có nhiều thiếu sót, ông cho biết mình và các điều tra viên đã phải mất một thời gian để khám phá ra sự thật.

Dùng quỹ công ty mua nhà

“Ở trụ sở Bahamas, tôi hiểu rằng nhiều quỹ thuộc FTX đã được sử dụng để mua nhà cũng như các vật dụng cá nhân cho nhân viên và cố vấn. Tuy nhiên, dường như không có tài liệu nào chứng minh những giao dịch này là khoản vay. Một số bất động sản nhất định đã được đứng tên bởi các nhân viên và cố vấn”, Ray viết.

Bankman-Fried sống trong penthouse ở khu nghỉ dưỡng sang trọng tại Bahamas, cũng là nơi FTX đặt trụ sở. Chỉ riêng penthouse này đã có giá hơn 40 triệu USD. Có hơn 10 người là lãnh đạo sàn tiền số sinh sống toàn thời gian tại đây. Sau khi phá sản, căn hộ đã được rao bán, nhưng sau đó bị rút lại.

Giải ngân ‘bằng emoji’

Theo hồ sơ, nhân viên của FTX thường gửi yêu cầu thanh toán thông qua nền tảng trò chuyện trực tuyến, nơi một nhóm giám sát viên khác nhau làm nhiệm vụ phê duyệt các khoản giải ngân với phản hồi bằng những biểu tượng cảm xúc (emoji) được “cá nhân hóa”.

Việc chuyển tiền nội bộ kiểu này áp dụng đối với văn phòng trên toàn cầu. Vẫn chưa rõ FTX đã sử dụng nền tảng nào, nhưng công ty thường dùng Slack để liên lạc nội bộ.

Tạo lợi thế riêng cho Alameda

Alameda Research là quỹ do Bankman-Fried thành lập và tác nhân chính khiến FTX sụp đổ. Bankman-Fried được cho là đã âm thầm chuyển hàng tỷ USD từ FTX qua Alameda cho mục đích đầu tư mà không hề thông báo cho người dùng.

Tuy nhiên, hồ sơ tiết lộ mối quan hệ này “trên mức thân thiết” so với những gì đã biết, trong đó có việc Alameda được bí mật miễn trừ “một số khía cạnh” của giao thức thanh toán tự động đối với FTX.

Không thể xác định toàn bộ chủ nợ

FTX.com và FTX Mỹ có hàng triệu khách hàng trên khắp thế giới. Thống kê cho thấy sàn có ít nhất một triệu chủ nợ. Tuy nhiên, hồ sơ nhấn mạnh danh sách chi tiết không thể lập được do số lượng quá lớn. Theo Ray, công ty chỉ có thể xác định được 50 chủ nợ lớn nhất.

Tiền bị chuyển trước khi phá sản

Theo tiết lộ, chỉ 740 triệu USD tiền số được lưu trữ trong các ví lạnh thuộc quỹ phòng hộ của FTX và Alameda Research. Trong khi đó, ít nhất 372 triệu USD được chuyển khoản trái phép, diễn ra vào trước ngày FTX và Alameda nộp đơn xin phá sản và 300 triệu USD khác là giá trị token FTT được “đúc” thêm.

Kiểm toán qua một công ty metaverse

Bankman-Fried đã giao phần kiểm toán nền tảng giao dịch quốc tế của FTX cho Prager Metis, một công ty mà ông Ray thừa nhận chưa từng nghe đến trước đây. Trong hồ sơ, ông cho biết đã truy cập website đơn vị này để tìm hiểu và phát hiện Prager Metis tự mô tả là “doanh nghiệp đầu tiên chính thức mở trụ sở metaverse trên Decentraland”. Ngoài ra, không có thông tin nào liên quan đến kiểm toán.